La fortune actuelle municipale, les prévisions jusqu’en 2029 et les finalement moindres effets du Covid et des RFFA : tous ces facteurs concourent à pouvoir appréhender cet excédent de charges sans inquiétude aucune
Le 12 décembre prochain, c’est un budget 2023 légèrement négatif que l’administratrice des finances, Martine Krähenbühl, et l’Exécutif local soumettront à l’assemblée municipale. La santé financière de la commune ne fait pourtant aucun doute.
On précisera que la fortune actuelle de Péry-La Heutte atteint 3 millions de francs.
Dans la même veine que la mouture 2022
Au compte de résultat, ce budget roule sur quelque 9,6 millions de francs (9,4 millions au budget 2022, 9,0 millions aux comptes 2021) et présente un excédent de charges de l’ordre de 591 000 francs (575 000 en 22, excédent de revenus en 2021 de 199 000), respectivement de 685 000 francs au compte global (639 000 au budget 2022).
A l’exception des charges de personnel, que nous expliquerons plus bas, ce budget est très comparable à son prédécesseur. L’augmentation de la masse globale, depuis l’année dernière, est essentiellement due au retour à une situation générale dite normale. En effet, les impacts de la crise sanitaire et de l’entrée en vigueur cumulée des RFFA, se sont finalement révélés nettement moindres que ce que l’on pouvait craindre. Nul ne s’en plaindra.
Sensible hausse des charges de personnel
La seule différence notable, par rapport aux deux années précédentes, réside donc à la rubrique de l’Administration générale, avec un total de charges qui passe d’un million de francs environ en 21 et 22, à 1,164 million l’an prochain.
Cette augmentation, due à la hausse de 175 000 francs au poste des charges en personnel, s’explique par quatre facteurs cumulés : la future double occupation du secrétariat municipal (qui induit une facture d’environ 120 000 francs, charges sociales comprises) ; les jetons de présence (augmentés l’an dernier) qui avaient été sous-estimés pour cause de crise sanitaire à l’élaboration du budget 2022 ; les trois mois durant lesquels le fontainier devra former son successeur ; l’augmentation globale de la masse salariale de 1,5 pour cent, due à la progression des employés et au renchérissement.
Une occasion à saisir
Quant au doublement du poste de secrétaire municipal, durant quasiment toute l’année à venir et alors que le titulaire actuel arrivera à la retraite en septembre 2024 seulement, l’Exécutif tient à souligner qu’il s’agit à son sens de saisir une occasion unique. Et de préciser que la refonte de tous les règlements communaux devient impérative et constitue un travail conséquent, impossible à mener en parallèle aux tâches courantes. Cette refonte pourra donc être confiée à la nouvelle personne engagée.
De surcroît, cette augmentation provisoire des forces permettra à l’administration de rattraper le retard accumulé cette année à la suite d’un important absentéisme, induit par une accumulation malheureuse de cas de maladies, d’accidents et de départs.
Au total de 2022, c’est un poste à 40 pour cent qui a manqué en moyenne.
Stabilité, et même diminution de charges
En parcourant les différentes rubriques de ce budget, on constate une quasi parfaite stabilité des charges dans le domaine Ordre, sécurité et police, ainsi que dans celui de la Santé.
Il en va à peu près de même à la rubrique Formation, avec 1,92 millions de francs de charges budgétées pour 2023, contre 1,919 pour 2022 et 1,577 aux comptes 2021. Les seules variations enregistrées sur ces trois années sont dues aux fluctuations des effectifs scolaires.
Dans le domaine Culture, sports, loisirs et églises, on enregistre une diminution de dépenses entre le budget 2022 (101 000 francs) et celui de 2023 (83 000) ; elle s’explique essentiellement par la subvention unique versée cette année pour l’agrandissement de Mémoires d’Ici, ainsi que par les frais engagés pour le cinquantième anniversaire du Centre communal.
Des ajustements fins
On constate également une diminution des charges à la rubrique Sécurité sociale, due à deux facteurs cumulés : d’une part est annoncée une légère baisse à la compensation des charges, d’autre part les frais liés au travail social en milieu scolaire (TSS) a-t-il été inscrit désormais à la rubrique Formation.
Au chapitre Transports et télécommunications, sont budgétées en 2023 759 000 francs de charges au total (732 000 au budget 2022 et 712 000 aux comptes 2021) ; cette légère hausse traduit des adaptations apportées à des postes sous-évalués et les investissements nécessaires sur nos routes, en particulier les Malterres.
Les variations sont insignifiantes à la rubrique Protection de l’environnement et aménagement du territoire, avec un total de quelque 96 000 francs de charges, comme à celle de l’Economie publique (215 000 francs de recettes, contre 218 000 au budget 2022 et 227 000 aux comptes 2021).
Recettes fiscales en légère hausse
Dotée d’un excellent tissu fiscal, notre commune peut prévoir, en se fiant à l’auxiliaire officiel de planification, une légère augmentation de ses recettes à ce titre.
Pour 2023 sont budgétés un montant de 2,1 millions de francs de recettes liées aux personnes morales, soit un montant quasi identique à ceux du budget 2022 (2,1) et des comptes 2021 (2,134).
En ce qui concerne les personnes physiques, les prévisions vont à la hausse : 3 millions de francs au budget 2023, contre 2,9 millions à celui de l’année en cours.
Les rentrées de la taxe immobilière augmentant de 20 000 francs, le total de recettes prévues à la rubrique Finances et impôts atteint 5,63 millions de francs (5,51 au budget 2022 et 5,05 millions aux comptes 2021).
Cette belle santé financière se paie évidemment au titre de la péréquation financière, qui nous verra verser 353 000 francs (275 000 en 2022, 278 000 en 2021). | cm
- On peut consulter le budget communal 2023 en ligne, sur le site de la Municipalité (pery-laheutte.ch, onglet ADMINISTRATION, puis Comptes). Les habitant/es qui en souhaiteraient une copie papier peuvent l’obtenir auprès de l’administration communale durant ses heures d’ouverture